文章 - 9 评论 - 9 收藏 - 1 粉丝 - 1 访问量 - 25858

ERP单据与总账系统的接口

一、相关科目定义

 

1.1、存货所属科目

由物品分类+仓库号+币别码确定存货科目和差异科目

字段:

物品分类

分类说明

仓库号

仓库名称

币别码

存货科目

差异科目

1.2、物品分类指定科目

由物品分类+币别码确定主营业务收入科目、主营业务成本科目、材料采购科目、采购差异税目

字段:

物品分类

分类说明

币别码

主营业务收入科目

主营业务成本科目

材料采购科目

采购差异科目

1.3、供应商所属科目

由供应商号+币别码确定应付科目、预付科目、暂估科目

供应商号

供应商名称

币别码

应付科目

预付科目

暂估科目

1.4、税率码

由税率码确定税率科目

税率码

税率说明

税率科目

1.5、结算科目

    由结算方式确定结算科目

结算方式

说明

币别码

银行码

结算科目

1.6、费用科目

由费用码+部门号+职工号确定费用科目

费用码

费用名称

部门号

部门名称

职工号

职工名称

费用科目

1.7、事务类型指定科目

由事务类型确定对应科目

事务类型

类型说明

物品分类

分类说明

部门号

部门名称

科目号

1.8、客户所属科目

由客户号+币别码确定应收科目、预收科目

客户号

客户名称

币别码

应收科目

预收科目

 

2.1、             采购与应付

1.         采购物料暂估接收

ERP单据名称:暂估成本    打印暂估单作为凭证附件

原材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(原材料)决定。

应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。

凭证:

    摘要:暂估入库

借方:原材料(1211

    贷方:应付账款-暂估应付账款(212102 此科目辅助帐:供应商往来

2.         外协物料暂估接收

ERP单据名称:暂估成本    打印暂估单作为凭证附件

委托加工材料科目通过暂估成本表体物品号仓库号对应科目(委托材料)决定。

应付账款科目由供应商所对应的暂估科目号决定。

凭证:

    摘要:暂估入库?

借方:委托加工材料(1251---加工费

    贷方:应付账款-暂估应付账款(212102 此科目辅助帐:供应商往来

3.         采购物料发票接收

ERP单据名称:发票接收   打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

原材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(原材料)存货科目决定。

应交税金科目由税率码所对应的科目决定。

应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。

表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。

凭证:

    摘要:采购入库

借方:原材料(1211

          应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

4.         外协物料发票接收

ERP单据名称:发票接收   打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

委托加工材料科目通过发票表体物品号对应物品分类(委托加工材料)存货科目决定。

应交税金科目由税率码所对应的科目决定。

应付账款科目由供应商所对应的应付科目号决定。

表体有字段[事务类型],若事务类型为G,则按已作暂估发票生成凭证。

凭证:

    摘要:采购入库

借方:委托加工材料(1251----加工费

          应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

5.         发票(美元)

    ERP单据名称:发票接收      打印采购入库单和原始发票作为凭证附件

凭证:

摘要:采购入库

借方:原材料(1211

          应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付账款美元户(212103 此科目辅助帐:供应商往来

6.         已作暂估发票

ERP单据名称:发票接收     打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件

凭证:

    摘要:暂估回冲

借方:—原材料(1211

原材料(1211

          应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102 此科目辅助帐:供应商往来

应付账款-应付账款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

7.         已作暂估外协发票

ERP单据名称:发票接收     打印二份格式:暂估回冲单、采购入库单和原始发票作为凭证附件

凭证:

    摘要:暂估回冲

借方:—委托加工材料(1251

委托加工材料(1251

          应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:—应付账款-暂估应付账款(212102 此科目辅助帐:供应商往来

应付账款-应付账款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

8.         付款单

ERP单据名称:付款单      打印付款单作为凭证附件

借方科目由供应商对应的科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码所对应的科目决定。

凭证:

   摘要:付货款

借方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

贷方:银行存款

9.         退货

ERP单据名称:发票接收(当月作废)(次月红字)  打印红字采购入库单作为凭证附件

作废和红冲所生成的凭证是一样的。

凭证:

    摘要:退货退票 

借方:—原材料(1211

          —应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:—应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

10.     退款

ERP单据名称:付款单(当月作废)(次月红字) 打印红字付款单作为凭证附件

凭证:

   摘要:退货款

借方:—应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

贷方:—银行存款

11.     预付款

ERP单据名称:付款单   打印付款单作为凭证附件

借方科目由供应商号对应的预付科目决定,贷方科目由币别码、结算方式和银行码对应的科目决定。

凭证:

   摘要:预付货款

借方:预付账款(1151 此科目辅助帐:供应商往来

贷方:银行存款

12.     预付冲应付

ERP单据名称:付款单    打印付款单作为凭证附件

借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。

凭证:

   摘要:预付核销

借方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

贷方:预付账款(1151 此科目辅助帐:供应商往来

13.     包装物

ERP单据名称:发票接收       打印采购入库单作为凭证附件

借方科目由物品号对应物品分类(包装物)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。

凭证:

   摘要:采购入库

借方:包装物(1121)

      应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

14.     低值易耗品

ERP单据名称:发票接收     打印采购入库单作为凭证附件

借方科目由物品号对应物品分类(低值易耗品)的存货科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的应付科目决定。

凭证:

摘要:采购入库

借方:低值易耗品(1231)

      应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

15.     固定资产

ERP单据名称:发票接收    打印采购入库单作为凭证附件

借方科目由物品号对应物品分类(固定资产)的科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。

凭证:

摘要:购入固定资产

借方:固定资产-明细

      贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

16.     日用品、办公用品、零星费用、差旅费用

与出入库流程分开使用,出入库只登记数量帐。

ERP单据名称:应付发票   打印应付发票作为凭证附件

具有现付功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。

借方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由供应商对应的科目决定。

大额专用发票

借方:管理费用/制造费用-明细   此科目辅助帐:项目核算

应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

大额普通发票

借方:管理费用/制造费用-明细   此科目辅助帐:项目核算

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

小额专用发票

借方:管理费用/制造费用-明细   此科目辅助帐:项目核算

应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:现金/银行存款     

小额普通发票

借方:管理费用/制造费用-明细   此科目辅助帐:项目核算

贷方:现金/银行存款

17.     应付转应付

ERP单据名称:应付转换单       打印应付转换单作为凭证附件

借方科目由供应商号对应的应付科目决定,贷方科目由供应商号对应的预付科目决定。

凭证:

   摘要:供应商置换

借方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

 

 

2.2、 销售与应收

1.         成品出库

ERP单据名称:提货确认     打印出库单作为凭证附件

借方科目由事务类型对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品类型的科目决定。

凭证:

摘要:销售出库

借方:主营业务成本(5401   

贷方:库存商品-库存(124301    按仓库号和物品类型决定科目明细。

2.         成品出库(美元)   打印出库单作为凭证附件

凭证:

    摘要:

借方:主营业务成本(5401

贷方:库存商品-库存(124301  由仓库号和物品类型决定科目明细。

3.         销售开票

单据名称:销售开票     原始发票作为凭证附件

借方科目由客户号对应应收科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,贷方科目由物品号对应物品分类的科目决定。

凭证:

    摘要:

借方:应收账款-应收账款(113101         此科目辅助帐:客户往来

贷方:主营业务收入-产品销售收入(510101 此科目辅助帐:项目核算

                应交税金-应交增值税-销项税额(21710105

4.         销售开票(美元)  打印发票作为凭证附件

凭证:

    摘要:

借方:应收账款-应收账款美元户(113102   此科目辅助帐:客户往来

贷方:主营业务收入-出口产品销售收入-自营出口(51010301

  此科目辅助帐:项目核算

5.         预收款     打印收款单作为凭证附件

单据名称:收款单

借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的预收科目决定。

凭证:

    摘要:收货款

借方:银行存款          按结算方式和银行帐户决定明细科目

贷方:预收款(2131    此科目辅助帐:客户往来

6.         收款

单据名称:收款单    打印收款单作为凭证附件

借方科目由币别码、结算方式和银行帐户对应科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。

凭证:

    摘要:收货款

借方:银行存款          按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目

贷方:应收账款-应收账款(113101         此科目辅助帐:客户往来

7.         美元收款     打印收款单作为原始附件

凭证:

    摘要:收货款

借方:银行存款          按币别码、结算方式和银行帐户决定明细科目

贷方:应收账款-应收账款美元户(113102   此科目辅助帐:客户往来

8.         预收冲收款

单据名称:收款单

借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。

凭证:

    摘要:预收核销

借方:预收款(2131                      此科目辅助帐:客户往来

贷方:应收账款-应收账款(113101         此科目辅助帐:客户往来

9.         应收转应收

单据名称:客户转换单

借方科目由客户主文件对应预收科目决定,贷方科目由客户主文件对应的应收科目决定。

凭证:

    摘要:客户置换

借方:应收账款-应收账款(113101         此科目辅助帐:客户往来

贷方:应收账款-应收账款(113101         此科目辅助帐:客户往来

10.     应收发票

单据名称:应收发票

具有现收功能。从凭证模板选择生成不同的凭证。

贷方科目由费用码对应科目决定,应交税金科目由税率码对应科目决定,借方科目由客户对应的科目决定。

大额专用发票

借方:应收账款-应收货款(11301 此科目辅助帐:客户往来

贷方:其他业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额(21710105

大额普通发票

借方:应收账款-应收货款(11301 此科目辅助帐:客户往来

贷方:其他业务收入

小额专用发票

借方:现金/银行存款

贷方:其他业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额(21710105 

小额普通发票

借方:现金/银行存款

贷方:其他业务收入

 

2.3、存货与成本

1.         车间领料

资料来源:车间成本计算汇总表本月投入部分。其中借方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。贷方科目是本月投入的合计值,按原材料、人工费用、制造费用、半成品费用、产品改装费用分别输入。

凭证:

摘要:本月投入

借方:生产成本-原材料费用(410101     此科目项目核算

生产成本-人工费用(410102       此科目项目核算

生产成本-制造费用(410103       此科目项目核算

生产成本-半成品费用(410104     此科目项目核算

生产成本-产成品改装费(410105   此科目项目核算

贷方:原材料(1211

应付工资(2151

自制半成品-库存(124101

库存商品-库存(124301

制造费用-明细(4105     按部门明细    此科目项目核算

 

2.         完工入库

资料来源:车间成本计算汇总表本月完工部分。其中借方自制半成品-库存、库存商品-库存按本月完工数量的合计值输入,贷方生产成本科目按每一个半产品/成品明细行且分原材料(物料)、人工费用、制造费用、半成品费用、产成品费用分别输入。

凭证:

摘要:本月完工

借方:自制半成品-库存(12401

库存商品-库存(124301

贷方:生产成本-原材料费用(410101   此科目项目核算

生产成本-人工费用(410102     此科目项目核算

生产成本-制造费用(410103     此科目项目核算

生产成本-半成品费用(410104   此科目项目核算

生产成本-产成品改装费(410105 此科目项目核算

3.         委托加工领料(印字类)

ERP单据名称:多项发料   原因码:外协多项发料

 

凭证:

摘要:委托加工发料

借方:委托加工材料(1251           此科目供应商往来

贷方:原材料(1211

4.         委托加工入库(印字类)

ERP单据名称:生产接收    原因码:印字类外协接收

 

凭证:

摘要:外协加工入库

借方:自制半成品-库存(124101      此科目供应商往来

贷方:委托加工材料(1251)(材料费)  此科目供应商往来

      委托加工材料(1251)(加工费)  此科目供应商往来

5.         委托加工领料(正原、斯比泰)

ERP单据名称:转移     原因码:外协转移

 

凭证:

摘要:委托加工发料

借方:委托加工材料(1251           此科目供应商往来

贷方:原材料(1211

6.         委托加工入库(正原、斯比泰)

ERP单据名称:带多项发料接收   

 

凭证:

摘要:外协加工入库

借方:自制半成品-库存(124101      此科目供应商往来

贷方:委托加工材料(1251)(材料费)   此科目供应商往来

      委托加工材料(1251)(加工费)   此科目供应商往来

7.         委托加工发票

ERP单据名称:发票接收 

凭证:

摘要:外协加工费

借方:委托加工材料(1251)(加工费)   此科目供应商往来

              应交税金-应交增值税-进项税额(21710101

贷方:应付账款-应付货款(212101 此科目辅助帐:供应商往来

 

2.4、其他

1、 借款

ERP单据名称:借款单

借款单由申请人输入,经相应领导审核后转入财务凭证。

凭证:

摘要:个人借款

借方:其他应收款-个人应收款(人民币户)(113301   此科目个人往来

贷方:现金-人民币户(100101

2、 还款

ERP单据名称:还款单

还款单经财务人员输入,生成财务凭证。

凭证:

摘要:个人还款

借方:现金-人民币户(100101

贷方:其他应收款-个人应收款(人民币户)(113301   此科目个人往来

 

发表于: 2009-04-12 10:11 十年ERP 阅读(3385) 评论(0) 收藏 好文推荐

发表评论(网友发言只代表个人观点,不代表本网站观点或立场。)

您尚未登录,请先【登录或注册